De quoi s'agit-il
La loi sur le blanchiment d'argent (LBA) s'applique aux intermédiaires financiers. Les gestionnaires de fortune et les trustees autorisés selon la LEFin en font expressément partie (art. 2, al. 2, let. abis, LBA), tout comme les gestionnaires de fortune collective. Leurs obligations sont précisées dans l'ordonnance de la FINMA sur le blanchiment d'argent (OBA-FINMA).
Depuis le 1er octobre 2026, la LBA révisée vise aussi expressément la prévention de la violation des mesures de coercition fondées sur la loi sur les embargos (art. 1 LBA). Cet article présente les obligations de diligence dans l'ordre du cycle de vie d'une relation client. L'aperçu des dispositions se trouve dans le dossier LBA et sanctions.
Ce qui s'applique
À l'entrée en relation
- Vérifier l'identité du cocontractant sur la base d'une pièce justificative ; pour une personne morale, prendre connaissance des pouvoirs de représentation et vérifier l'identité des personnes qui ouvrent la relation (art. 3 LBA). Les procédures d'identification numérique sont présentées dans l'article sur l'identification numérique des clients.
- Identifier l'ayant droit économique avec la diligence requise et vérifier son identité ; obtenir une déclaration écrite ou sous une forme permettant d'en établir la preuve par un texte, notamment pour les sociétés de domicile (art. 4 LBA).
- Identifier l'objet et le but de la relation d'affaires ; l'étendue des informations dépend du risque (art. 6, al. 1, LBA).
Pendant la relation
- Clarifier les situations particulières : transactions ou relations inhabituelles, indices d'une origine criminelle, risques accrus (art. 6, al. 2, LBA).
- Traiter les PEP de manière renforcée : les relations avec des personnes politiquement exposées à l'étranger et leurs proches comportent toujours un risque accru ; celles avec des PEP suisses ou d'organisations internationales en relation avec d'autres critères de risque (art. 6, al. 3 et 4, LBA ; art. 13 OBA-FINMA).
- Actualiser les dossiers : vérifier périodiquement si les documents requis sont actuels, selon une périodicité fonction du risque (art. 7, al. 1bis, LBA).
- Renouveler l'identification en cas de doute sur l'identité du cocontractant ou de l'ayant droit économique (art. 5 LBA).
En cas de soupçon
L'intermédiaire financier informe immédiatement le Bureau de communication en matière de blanchiment d'argent (MROS) s'il sait ou présume, sur la base de soupçons fondés, que des valeurs patrimoniales ont un lien avec le blanchiment, un crime, une organisation criminelle ou terroriste ou le financement du terrorisme ; la rupture de négociations pour ces motifs est également communiquée (art. 9 LBA). La direction au plus haut niveau décide des communications ou délègue cette compétence à une personne sans responsabilité directe de la relation (art. 25a OBA-FINMA).
Organisation et documentation
- Documenter : établir les documents de sorte que des tiers experts puissent se faire une idée objective, et les conserver dix ans (art. 7 LBA).
- Mesures organisationnelles : prévenir le blanchiment, le financement du terrorisme et la violation des mesures de coercition de la LEmb ; former le personnel et effectuer des contrôles (art. 8 LBA).
- Service spécialisé LBA : une ou plusieurs personnes qualifiées préparent les directives internes, planifient la formation et surveillent le respect des obligations (art. 24 et 25 OBA-FINMA).
- Analyse des risques : établie selon le domaine d'activité, en tenant compte notamment du domicile des clients, des segments de clientèle et des produits et services ; adoptée par le conseil d'administration ou la direction au plus haut niveau et mise à jour périodiquement (art. 25, al. 2, OBA-FINMA). Les attentes actuelles de la FINMA sont résumées dans l'article sur l'analyse des risques LBA selon la communication 04/2026.
- Directives internes : critères des risques accrus, politique PEP, formation, compétences de communication et actualisation des documents clients, entre autres (art. 26 OBA-FINMA).
Le volet sanctions – listes, délais de comparaison et contrôles – est développé dans l'article sanctions et embargos pour gestionnaires de fortune.
Étape par étape
- 1Analyser les risquesétablir ou mettre à jour l'analyse des risques LBA et la tolérance au risque, puis la faire approuver.
- 2Fixer les directivestraduire l'analyse en critères de risque, processus d'entrée en relation, politique PEP et règles d'escalade.
- 3Ouvrir les relations avec méthodeidentification, ayant droit économique, objet et but, screening des sanctions, catégorie de risque.
- 4Surveiller et actualiserrevue périodique fondée sur le risque, clarifications documentées, actualisation des dossiers.
- ✓Communiquer et rendre compteprocessus clair pour les soupçons, rapport régulier du service spécialisé à la direction.
Liste de contrôle
- Analyse des risques LBA à jour et approuvée par l'organe compétent
- Directives internes LBA adoptées et communiquées au personnel
- Formulaires d'identification et déclarations d'ayant droit économique complets
- Relations à risques accrus désignées et approuvées au niveau hiérarchique prévu
- Revue périodique des dossiers planifiée selon le risque
- Processus de communication au MROS et de blocage décrit
- Formation LBA du personnel réalisée et attestée
- Documents conservés dix ans après la fin de la relation
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